EAD

经济学术语

在经济学中，EAD是违约风险敞口之意。英文全称是：Exposure At Default。就是可能发生违约风险的资金额度。

违约风险敞口

（Exposure At Defaul）：

是指债务人违约时的预期表内表外项目暴露总和。

概述

根据巴塞尔新资本协议的要求，内部评级法（Internal Ratings Based Approaches，IRB）对国家、银行和公司风险敞口采用相同的风险加权资产计算方法。该方法依靠四方面的数据：一是违约概率（Probability of Default,PD），二是违约损失率（Loss Given Default,LGD），三是违约风险敞口（Exposure at Default,EAD），四是有效期限（Maturity,M）。

违约风险敞口是对某项贷款承诺而言，发生违约时可能被提取的贷款额。对于信用风险而言，违约风险敞口（EAD）与借款人应偿还银行而尚未偿还的余额部分密切相关，所以即使假定挽回率为一个常数，则在信贷余额的变化为一个随机过程的情况下，挽回率为一个与信贷余额服从相同分布的随机过程。

内容

风险敞口的总额都以法律意义上借款人欠银行的数量来计量，不考虑专项准备或部分冲销。这一规则也适用于以和法律上所欠数量不同的价格从外部购买的资产。对购入资产敞口和记录在银行资产负债表上的净额之间的差异，如果风险敞口大于净额，则计作减值。如果风险敞口小于净额，则计作增值。

一、表内项敞口的计量

与标准法一样，贷款和存款表内项目净扣的条件相同。表内净扣存在币种或期限错配的情况，处理方式遵循标准法。

二、表外项敞口的计量（外汇、利率、股票、与商品相关的衍生产品除外）

对表外项目，敞口按照已承诺但未提数量乘以信用风险转换系数来计算。估计信用风险转换系数有两个方法：初级法和高级法。

三、初级法的违约风险敞口

工具的类型及适用的信用风险转换系数和标准法相同，承诺、票据发行便利（Note Issuance Facilities，NIF）、循环授信便利（Revolving Underwriting Facilities，RUF）及短期贸易信用证除外。无论这些工具的期限如何，承诺、票据发行便利、循环授信便利的信用风险转换系数是75%。这个标准对无承诺的、可以无条件取消的或由于借款人信用恶化，任何时候银行无须事先通知可以自动取消的工具不适用。它们的信用风险转换系数是0%。信用风险转换系数采用的值是已承诺未使用的贷款与另一数值（如潜在贷款数量上限，它和借款人报告的现金流相关）两者之间较低值。而这个数值反映出对信贷工具的潜在限制。如果信贷工具有此类限制，银行必须有足够的限额监控和管理程序支持。

为了对无条件取消和立即可取消的公司透支及其他工具使用0%的信用风险转换系数，银行必须证明他们积极监控借款人的财务状况，它们的内控体系足以保证发现借款人信贷质量恶化，就可以取消银行提供的信贷工具。与货物转移相关的短期自我清偿的贸易信用证（如由船运货物抵押的跟单信用证），对开证行和承兑行使用20%的信用风险转换系数。按照IRB初级法规定，对其他表外敞口的承诺银行使用信用风险转换系数中较低的值。

四、高级法的违约风险敞口

如果初级法违约风险敞口不适用100%的信用风险转换系数，能够满足自己估计违约风险敞口最低要求的银行就可以对不同的产品类别使用内部估计的信用风险转换系数。

五、对外汇、利率、股票、信用和商品衍生产品敞口的计量

按照IRB法的规定，对此类工具的暴露按照计算信贷等值数量的规则来计算，即根据重置成本加上不同产品类别和不同期限潜在暴露附加值来计算。

档案著录

（Encoded Archival Description）

简介

EAD英文全称为Encoded Archival Description，中文译为编码档案著录（或档案置标著录），EAD由档案工作者参与制定，为档案工作者所使用，是真正属于档案工作者的编码标准。因此，它是档案工作者编制检索工具最合适的方法。EAD以XML（eXtensible Markup Language，可扩展标识语言）做为编码语言，它能够支持档案工作者惯用检索工具的一般结构，而且不依赖于某些特定平台、对万维网有良好的适应性、并且具有足够的灵活性而可以适用于多种类型的馆藏。EAD受到了广泛的欢迎，具有在世界范围的档案保管机构普及应用的趋势，它必将成为网络环境下档案馆、图书馆、博物馆处理档案与手稿资料最常用的元数据（Metadata）。

标准构成

当前，EAD选择XML作为编码语言，并以XML DTD（文件类型定义）形式表示EAD内容与结构。EAD标准文件由4部分组成：

⑴EAD文件类型定义（EAD DTD）：对EAD内容和结构进行定义，是EAD的主要部分；

⑵EAD标签库（EAD Tag library）：一份按字母顺序排列的EAD标签名（Tag names），并对每一标签功能进行简短的描述；

⑶使用指南：介绍最基本的EAD标签的使用；

⑷实施概要：由EAD工作小组制定，针对不同馆藏的图书馆档案馆提供相关的EAD元素组合和合适的标识层次。

EAD DTD将整个EAD元素集合定义为若干层次的元素组合，其中高层元素（High-Level Elements）分为三项：EAD头标；前置事项；；档案描述；。

元素

EAD共有146个元素，与MARC和Dublin Core（都柏林核心）相比，EAD提供了更为详细的描述。EAD因其丰富的元素设置可以适应任何长度的目录和记录，并能描述依托于各种媒介上的所有类型的档案。这些元素按照DTD的规定，有其从整体到部分的逻辑顺序，也有根据其内容和作用的不同而表现出的功能结构。根据EAD元素的内容定义，这些元素按其在著录和为档案用户利用时发挥的不同作用，可分为4种类型：

⑴说明性元素，用于描述或标识档案资料对象内容和外观特征的元素。这和我们传统著录项目大体相同，只是EAD提供了更为丰富的描述档案内容和外观的元素数量，并且根据本项目的实证研究，将传统著录中的“主题词”描述项划分为“检索性元素”。说明性元素主要包括<；文件描述>；（；）、<；题名叙述>；（；）、<；正题名>；（；）、<；副题名>；（；）、

<；作者>；（；）、<；档案描述>；（；）、<；描述识别>；（；）、<；来源>；（；）、<；单元题名>；（；）、<；单元日期>；（；）、<；摘要>；（；）、<；范围与内容>；（；）、<；语言资料>；（；）、<；实体描述>；（；）及其可包含元素等。

⑵管理性元素，是指主要方便档案资料及其检索工具管理的相关性元素，例如保存档案信息资源的加工存档结构、档案资料生成和流转的背景信息、使用管理、与其他相关资源对象的关系以及权限管理等。这些元素主要包括：<；取用限制>；（；）、<；增加>；（；）、<；收集信息>；（；）、<；其他可取得形式>；（；）、<；鉴定>；（；）、<；收藏历史>；（；）、<；采用引证>；（；）、<；处理信息>；（；）、<；使用限制>；（；）、<；传记/历史>；（；）等。

⑶检索性元素，属于比较特殊的为方便用户检索而设置的元素项，使用封装元素<；控制查询标目>；（；），为档案用户指出描述资料的关键检索点，帮助用户使用与EAD著录中一致的词汇进行检索，以提高其检索效率。在EAD检索工具里会出现大量的名称和主题，因此可以通过使用

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