保兑仓

以银行信用为载体的金融服务

“保兑仓”是指以银行信用为载体，以银行承兑汇票为结算工具，由银行控制货权，仓储方受托保管货物，承兑汇票保证金以外金额部分由卖方以货物回购作为担保措施，由银行向供应商（卖方）及其经销商（买方）提供的以银行承兑汇票为结算方式的一种金融服务。

基本介绍

通俗一点讲企业向合作银行交纳一定的保证金后开出承兑汇票，且由合作银行承兑，收款人为企业的上游供应商（卖方），供应商（卖方）在收到银行承兑汇票后开始向物流公司或仓储公司的仓库发货，货到仓库后转为仓单质押，若融资企业无法到期偿还银行敞口，则上游供应商（卖方）负责回购质押货物。

程序

1．买方向银行缴存一定比例的承兑保证金

2．银行签发以卖方为收款人的银行承兑汇票

3．买方将银行承兑汇票交付卖方，要求提货

4．银行根据买方缴纳的保证金的一定比例签发提货单

5．卖方根据提货单向买方发货

6．买方实现销售后，再缴存保证金，重复以上流程

7．汇票到期后，由买方支付承兑汇票与保证金之间的差额部分

优势风险

优势

1．对供应商（卖方）而言，通过增强经销商（买方）的销售能力，解决了产品积压问题，扩大产品的市场份额，从而获得更大的商业利润。其次锁定销售渠道，在激烈的市场竞争中取得产业链竞争优势。再次无须向银行融资，降低了资金成本，同时也减少应收帐款的占用，保障了收款。

2．对经销商（买方）而言，银行为其提供了融资便利，解决全额购货的资金困难。买方可以通过大批量的订货获得生产商给予的优惠价格，降低销售成本。而且对于销售季节性差异较大的产品，可以通过在淡季批量订货，旺季销售，获得更高的商业利润。

3．对于银行而言，通过保兑仓的业务，能获取丰富的服务费及可能的汇票贴现费用，同时也掌握了提货权。

风险

1．对于卖方而言，其风险显然来于买方的失信和经销不力。在银行承兑汇票到期后，如果买方缴付的保证金余额低于银行承兑汇票的金额时，即买方不能完全实现销售，则卖方就必须将承兑汇票于保证金的差额部分以现款支付给银行。

2．对于银行的风险，存在买方和卖方的合谋骗贷的可能。

补充说明

差额保证

差额保证为供应商（卖方）向经销商（买方）回购货物，并向银行以现款缴纳承兑汇票差额的行为。

银行在要求卖方兑现“差额保证”时，应当注意承银行开具的承兑汇票与经销商（买方）缴纳的不足额保证金只能证明买方未尽销售责任，而不能证明卖方未尽责任，及若以此为证据不能要求卖方进行差额保证的行为。

经销商（买方）在银行承兑汇票到期前15日未足额备付时，如果银行在本协议项下出具的提货单累计金额（无论何种原因）少于银行依据本协议及其与经销商（买方）之间签订的《银行承兑汇票协议》而承兑的以供应商（卖方）为收款人的银行承兑汇票总金额，则供应商（卖方）对该差额部分以及由于逾期产生的逾期利息、罚息承担连带保证责任。

事件

1970年出生的任某，于1986年考上省内一知名高校。此后，任某下海经商，从事塑料原料的销售及塑料产品的加工销售。生意越做越大，一共开了三家化工和塑料加工公司。随着眼界的开阔，任某也变得不安分起来，开始寻找金融行业的空子。在干贸易的过程中，任某接触到了“保兑仓”业务，这种业务是银行为缺乏现金的企业提供资金支持。

因为赚钱越来越难，而且为了炒期货谋取本金，任某开始钻研“保兑仓”操作流程，并且真的从里面找出了漏洞，开始了偷天换日般的大骗局。

2014年7月14日，一家银行的承兑汇票到期，却联系不上任某。该银行的工作人员又找到任某的弟弟，其弟弟称任某正在外面谈生意，钱这两天就还上。可是等过了两天，银行工作人员依然无法联系到任某。

该银行就向某石化公司核实闫某某的身份，发现闫某某也是假冒的。等银行工作人员来到任某的办公楼，早已人去楼空。

济南市公安局经侦支队接到报警后，意识到这是一起特大票据诈骗案件。“被骗银行陆续报警，涉案金额超出我们想象，承兑汇票票面总金额99亿余元。”褚洪泉说。

“任某非常狡猾，他的电脑上有大量的反侦查资料，光虚假身份证件就有十多个。”褚洪泉称，经侦支队历时12个月，转战北京、上海、杭州、武汉、菏泽等多地，行程5万余公里，最终于2015年8月在武汉抓获闫某某，在菏泽单县抓获任某。

任某被抓后，拒不供认犯罪事实。经侦支队在主要犯罪嫌疑人零口供的情况下，成功侦破该起涉案金额99亿元的特大保兑仓业务类票据诈骗案。本案共抓获犯罪嫌疑人7名，查封多地房产二十三套，查封土地4宗，冻结涉案账户17个，追缴、避免经济损失2亿余元。

2016年5月，经济南市中级人民法院和山东省高级人民法院两审终审，主要犯罪嫌疑人任某、闫某某等人分别被判处无期徒刑、13年等有期徒刑。

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