关于境外机构境内外汇账户管理有关问题的通知

2009年国家外汇管理局发布的文件

关于境外机构境内外汇账户管理有关问题的通知，国家外汇管理局于2009年7月13日发布。

2009年7月13日近日，国家外汇管理局发布了《关于境外机构境内外汇账户管理有关问题的通知》（以下简称《通知》）。13日，外管局相关负责人就《通知》有关问题回答了记者的提问。

问：《通知》出台的目的和意义是什么？

答：为应对国际金融危机，党中央、国务院多次强调要进一步加大金融支持经济发展的力度，运用各种手段更好地发挥金融支持经济增长和促进结构调整的作用；要深化金融改革，加强风险防范，切实维护金融安全稳定。《通知》的出台是贯彻落实党中央、国务院上述要求的具体体现。

一方面，《通知》允许所有境内银行在谨慎经营的前提下，为境外机构开立外汇账户，并简化了开户审核资料及与境外资金往来办理手续，有利于银行拓展中间业务和“走出去”企业在境内银行进行资金管理以保障资金安全，提高银行、企业应对国际金融危机的能力。

另一方面，《通知》规范了境外机构外汇账户的识别标识、国际收支统计申报规则，明确与境内进行资金收付按照跨境交易原则审核真实性，将账户内资金纳入银行外债管理，在境内、境外机构账户之间建立 “防火墙”，防止境外机构境内外汇账户成为资金非法进出的渠道。

问：《通知》的主要内容是什么？

答：《通知》允许境内符合条件的中外资银行，审核境外机构开立境内外汇账户的真实性、合法性后，为境外机构开立外汇账户，提供金融服务，但外国投资者专用外汇账户、合格境外机构投资者外汇账户等按规定应经外管局批准后开立。对境外机构境内外汇账户进行标识，纳入相关信息系统统一管理。该账户与境内发生收支，按跨境交易进行管理，境内银行必须审核规定的有效商业单据和凭证，并按照规定办理国际收支统计申报。账户内资金属于非居民存款，按规定纳入开户银行短期外债余额指标。未经外管局批准，不得从该账户提现或者直接、变相结汇。境内银行应遵守了解客户原则、大额可疑交易报告制度等反洗钱规定。

《通知》不适用在依法取得离岸银行业务经营资格的境内银行离岸银行部门开立、使用离岸外汇账户，以及境外个人在境内开立、使用外汇账户的行为。

问：《通知》对注册地在境外的银行在境内银行开立的外汇账户是如何规定的？

答：注册地在境外的银行属于《通知》界定的境外机构，其在境内银行开立的外汇账户适用于《通知》各项规定，包括实名账户、加注NRA标识、与境外往来自由、外汇账户资金纳入境内开户银行短期外债余额指标，不得存取现钞、不得结汇等。考虑到这些银行在境内银行主要是开立同业存款等外汇账户，总量较小，只与境外发生往来，国际收支已有统计，因此无需纳入外汇账户管理信息系统，无需办理基本信息登记，无需申领特殊机构代码等。

问：《通知》对境外机构境内外汇账户统一标识、信息报送等监测监管是如何规定的？

答：为加强外汇资金流动监测监管，便利统计和业务办理，同时与离岸外汇账户（OSA外汇账户）区分，《通知》要求所有境外机构境内外汇账户必须标注NRA(NON-RESIDENT ACCOUNT)，标注方式为NRA+外汇账户号码。从银行角度考虑，对实现标注NRA的具体方式不作统一要求。只要符合NRA+外汇账户号码形式，达到外汇资金的收付方能有效识别账户性质之目的，银行可以选择在账户号码前直接标识或者通过系统配对等技术变通方式标识NRA。

《通知》还要求将境外机构境内外汇账户纳入外汇账户管理信息系统。境内银行应通过该系统向外管局报送境外机构境内账户开户、余额和收支明细信息。外管局将根据外汇账户管理信息系统升级改造、银行准备等情况另行通知具体报送时间。境内银行要做好相关准备工作，并按规定报送国际收支统计申报信息、短期外债余额管理项下非居民存款信息等。

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