增值审核

国际认证业新发展的审核方法

增值审核是国际认证业新发展的一种审核方法，旨在结合对管理体系进行常规性审核的同时，或在此基础上，通过附加的增值审核，帮助企业从管理机制的深层次方面发现改进的机会，指明改进的目标和途径，传授科学的管理理念，使企业能够规避风险，并通过强化体系和过程的有效性来提高企业效益，增强顾客满意度和市场竞争能力，确保企业获得并保持市场竞争的优势和持续发展的活力。

增值审核内容

增值审核尚无统一的标准模式，有待总结经验、制定规则、大力推广。增值审核应强化QMS的适宜性、充分性和有效性，其内容大体上应包含四个方面：过程审核、风险评估审核、内部控制审核以及其他形式的有效性审核。

组织的内部控制，就是要确保责权清晰的组织结构、完整的管理体系和各种控制程序、有效的员工教育和培训制度、合适的信息沟通渠道，培育有利于各项控制职能有效运转的环境。为了达到管理体系运行的高效率和有效性，以及适用法律法规的符合性，内部控制审核必须对有效性和价值相关的5个要素进行评审：

（1）控制的环境。高层管理者对企业的管理理念、任务、质量要求、道德规范、具体目标和控制活动所制定的基调；熟悉过程或产品的员工对于日常运行控制的良好程度。

（2）风险评估。管理者务必进行内部风险管理，其前提就是识别核心过程、稳定过程、过程能力强的与处于受控状态下的过程变异。

（3）控制活动。包括在项目、产品或合同的整个生命周期中，对引起风险的人员、方针策略、供方及其他因素进行识别、监视并减轻上述因素的影响。控制方式可以包括批准、授权、确认、验证、调和和分权。

（4）信息沟通。没有信息和沟通就没有控制，QMS的内外信息沟通应保持畅通。

（5）监视。内部控制体系和过程必须被置于监视之下。仅仅识别出某过程失控或不良状态，是不够的。应当通过持续不断的监视来确定纠正和预防措施。

对于不同类型的组织，其“价值”具有不同的含义：如学校的价值就是培育学生的德智体素质，较高的升学率、就业率；医院的价值就是治病救人，病人的治愈率高、医生的误诊率低；银行的价值就是资金的利用率和对经济的支撑作用，资金周转率高、滞账率低；旅游公司的价值是游线合理、安全舒适、人文情趣、服务周到、价格公道。因此，针对不同类型组织的管理体系，有着不同形式的“有效性”审核。

综上所述，增值审核不仅限于符合性审核，还需对组织的风险管理和运行控制的有效性作出评价。为审视过程有效性和过程增值而进行的审核，也就是运用PDCA过程方法对质量和经营管理的审核。从事增值审核的审核员要提供咨询服务，帮助企业识别发展机会、评估风险、实现风险管理和控制，从而打破了过去审核员被严格禁止向受审核方提供任何咨询的常规。审核员的客观性仍然可以保持，但独立性可能有所削弱。为保证审核的公正和有效，审核员应具备必要的道德素质，以及风险评估、经营理念、控制和管理过程的智慧。

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