生前遗嘱

金融领域术语

所谓生前遗嘱(LivingWills)，指由金融稳定理事会(FSB)提出，要求金融机构拟订并向监管机构提交，当其陷入实质性财务困境或经营失败时快速有序的处置方案。之前，中国银行、工商银行和招商银行已宣布签署“生前遗嘱”，而建行等其他多家银行则在研究相关方案。而平安银行正式启动生前遗嘱，为中国银行业首个对外确认实施的银行。

简介

所谓金融机构的“生前遗嘱”，又称 “恢复与处置计划”，由金融稳定理事会(FSB)提出，要求金融机构拟订并向监管机构提交，当其陷入实质性财务困境或经营失败时快速有序的处置方案，以促使机构恢复日常经营能力，或者实现部分业务功能分拆或机构整体有序关闭的制度安排。

其他释义

从根本上讲，生前遗嘱不是真正的遗嘱，它是个人表达自己希望在疾病的晚期，或者持久无意识期间所能接受或停止接受某项医疗措施的意愿，比如生命维持系统、插管进食等。生前遗嘱在个人活着的时候有效，并不转让财产。

四项内容

据悉，银监会主席助理杨家才日前在“2013年中国信托业年会”上表示，“生前遗嘱”制度是在国际金融危机之后，针对“大而不能倒”的银行制定的风险化解机制。针对信托业，“生前遗嘱”的订定可以围绕四个方面。

一是激励性薪酬怎么样回吐。“所谓激励性薪酬，就是超额奖金。只要你能力强，业务做得好，可以拿高额年薪，谁都不能眼红。但是当你的业务或者这个机构出了问题，你必须给吐回来，用于对冲风险损失。”

二是红利回拨或限制分红制度，就是要写清楚在什么情况下，股东要减少分红或者不分红，甚至将前3年、5年的分红收益返回公司承担风险。

三是业务的分割与恢复安排。就是要有业务分割机制，某些业务出现问题之后，要把这部分砍掉或者托管出去，以免影响整体，以及如果公司不行了，怎样让好的业务继续经营下去。

四是机构的处置与处理。“要事先写好这个机构真要是不行了怎么办，是股东救助，还是兼并重组，谁来出资，谁来主持，都要写清楚，让后人照做就行了，不至于忙乱，产生更大的风险。”

上述信托公司内部人士称，公司内部研究的“生前遗嘱”制度主要也是围绕上述四个方面展开。但是该人士也坦言，在此前，个别公司发生信托项目兑付困难时，也曾考虑过将激励性薪酬与股东红利回拨机制，“但过往经验显示，实际操作起来非常难，这次就算写入‘生前遗嘱’，能不能实现还是个问题。”而业务的分割与恢复安排，以及机构的处置与处理可操作性比较强。

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