出口贴现

银行保留追索权地买入已经银行承兑、未到期的远期票据

出口贴现指银行保留追索权地买入已经银行承兑、未到期的远期票据，为出口商提供短期资金融通的业务。在承兑信用证项下，远期汇票被银行承兑后，出口商如遇临时资金周转困难而需要短期资金融通时可选择出口贴现。出口贴现业务是商业银行最愿意提供的贸易融资业务，其手续也最简便。

基本介绍

基本操作流程

1. 出口商在出运货物后，填写《出口贴现申请书》。

2. 出口商将全套出口单据交给我行，并提供近期财务报表及进出口合同、营业执照等证明材料。

3. 在国外开证行发来承兑电后，我行扣除利息及有关费用，将余款支付给出口商。

选择工行

1. 我行将经我行某些重点代理行为开证行的出口贴现业务纳入低风险业务处理，经办行不受审批权限和授信额度的限制。

2. 对符合条件的我行贸易融资重点客户，我行核有出口押汇（含贴现）客户授信额度，在核度内可直接办理，无须经过信贷审查。这样，能很好地满足客户对高时效的要求。

典型案例

出口商A公司按照花旗银行开来的金额为800万美元，期限为提单后90天的远期信用证出运货物后，将全套单据交给我行E分行，并要求办理融资业务。该分行将单据寄往花旗银行后，花旗银行向我行开来承兑电，承诺到期付汇。由于花旗系我行重点代理行，虽此业务金额超过了该分行的业务权限，但该分行仍可办理，即扣除自贴现日至预计收汇日间7天的利息及有关银行费用，将余款支付给出口商。

客户关心问题

1. 问：出口押汇与出口贴现有何区别？

答：出口贴现系远期信用证项下的融资业务，只有在开证行对远期汇票承兑后方能办理。

2. 问：办理出口贴现业务后，工行是否保留对出口企业的追索权？

答：保留。在开证行拒付的情况下，我行有权向出口企业追索回款项。

3. 问：出口贴现的利率和期限如何计算？

答：利率按同期外汇流动资金贷款利率计算，期限从贴现日起至预计收汇日止。

其他介绍

出口押汇是指信用证受益人（出口押汇申请人）向我行（被授权议付银行）提交信用证及其项下全套单据，并质押给我行，我行审核通过后，向受益人提供短期融资并保留对受益人追索权的业务。出口贴现是指我行有追索权地买进已承兑的远期票据，为客户办理贴现业务。在办理贴现业务后，客户即可将远期资金变为即期资金，同时将相关的信用风险化解。贸易融资项下的贴现业务通常限于远期信用证项下已经承兑的汇票。

在哪些情况下宜选择出口贴现：

1、远期承兑信用证项下的远期汇票被银行承兑后，您如因临时资金周转困难而需要短期的资金融通，则宜选择出口贴现。

2、远期承兑信用证项下的远期汇票被银行承兑后，您如遇到新的投资机会，且预期投资收益率高于贴现利率，则宜选择出口贴现。

优点

1、简化融资手续。银行最愿提供的贸易融资业务，手续最简便。

2、加快资金周转。即期收回远期债权，加快资金周转，缓解资金压力。

3、扩大贸易机会。可为进口商提供远期付款的融资便利，扩大贸易机会。

操作要点

出口贴现

1、签订合同时与进口商约定以远期承兑信用证或延期付款信用证或远期承兑交单作为结算方式。 2、需与银行签订正式的出口贴现总协议。

3、开证行/代收行发出承兑通知或承诺付款通知后，需向银行提交贴现申请书。

4、开证行/代收行资信良好，如开证行资信等级较低，但保兑行资信较高，也可办理出口贴现业务。

5、银行不办理无贸易背景的、用于投资目的的票据贴现。

贴现和再贴现

贴现是指银行应客户的要求，买进其未到付款日期的票据，或者说，购买票据的业务叫贴现。办理贴现业务时，银行向客户收取一定的利息，称为贴现利息或折扣。具体程序是银行根据票面金额及既顶贴现率，计算出从贴现日起到票据到期日止这段时间的贴现利息，并从票面金额中扣除，余额部分支付给客户。票据到期时，银行持票据向票据载明的支付人索取票面金额的款项。

(或客户为了加速资金周转，将持有的未到期的票据（如、期票、汇票等）转换成资金使用，为此，将未到期的票据提交给银行，银行按一定规定付给票据持有人一定金额（票据上的金额-按规定利率计算票据提交银行的日期与票据到期日的利息=实付金额）就叫贴现。)